企業(yè)應(yīng)納稅所得額=會計利潤+納稅調(diào)增-納稅調(diào)減 1 國債利息收入免稅 納稅調(diào)減2 2 題目不齊全 無法判斷想要表達的內(nèi)容 3 直接對外捐贈不允許稅前扣除 納稅調(diào)增3 4 行政罰款和稅收之間不允許扣除 納稅調(diào)增3.5 非廣告性贊助 不允許扣除 納稅調(diào)增3 應(yīng)納稅所得額-190-2+3+6.5=197.5 應(yīng)納稅額=197.5*0.25-33

老師，（2）是 講價值50萬元的產(chǎn)品用于換取乙公司生產(chǎn)的貨物，將價值34萬元的產(chǎn)品用于抵償公司的債務(wù)，將價值3.5萬元的產(chǎn)品用于饋贈客戶，講價值10萬元的產(chǎn)品用于獎勵優(yōu)秀職工。 這些金額對應(yīng)納稅額有什么影響嗎？ 謝謝老師

是有的，因為以物易物屬于銷售要確認收入結(jié)轉(zhuǎn)成本，以物抵債也是同樣，產(chǎn)品對外捐贈和獎勵優(yōu)秀職工屬于視同銷售，稅法上要調(diào)增收入和成本，會增加應(yīng)納稅所得額