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應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(預(yù)交增值稅抵減)科目,應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅(進項留抵退稅)科目還用嗎?如果用,這樣寫對嗎



同學(xué)你好
這個不用這樣寫的
2022 12/07 14:16

84784983 

2022 12/07 14:18
什么意思,老師?是說這兩個科目不用了嗎?

樸老師 

2022 12/07 14:23
同學(xué)你好
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
如果銷項大于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
如果銷項小于進項
借應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅未交增值稅
貸應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅

84784983 

2022 12/07 14:27
那么應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅加計抵減額可以正常用嗎?

樸老師 

2022 12/07 14:29
計提加計抵減額:借:應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減,貸:其他收益/營業(yè)外收入;申報繳納增值稅抵減加計抵減額:借:應(yīng)交稅費——未交增值稅,貸:銀行存款應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——增值稅加計抵減,當月不足抵減的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。

84784983 

2022 12/07 14:34
增值稅加計抵減科目是放到二級科目還是三級科目呢?老師

樸老師 

2022 12/07 14:44
這個是三級科目哦
