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問題已解決
計算期末可抵扣暫時性差異、可抵扣暫時性差異和所得稅費用（以萬元為單位）
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好同學(xué)，稍等看一下
2022 12/09 18:21
84785018 
2022 12/09 20:23
老師請問可以了嘛？比較急
小默老師 
2022 12/09 20:39
同學(xué)，老師剛才吃飯，馬上回復(fù)您
小默老師
2022 12/09 20:41
期末可抵扣暫時性差異=210
應(yīng)納稅暫時性差異=0
84785018
2022 12/09 20:41
老師麻煩您可以說下具體過程么
小默老師
2022 12/09 20:41
請問題目給出應(yīng)交所得稅了嗎
84785018
2022 12/09 20:44
沒有，全部題目都在圖里了
小默老師
2022 12/09 20:53
資產(chǎn)賬面價值小于計稅基礎(chǔ)，差額為可抵扣暫時性差異，負債賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，差額為可抵扣暫時性差異，因此可抵扣暫時性差異=1100-1000+600-500+10-0
小默老師
2022 12/09 20:56
本期計提遞延所得稅資產(chǎn)=210*0.25-0=52.5
本期計提遞延所得稅負債=0-10=-10
因此所得稅費用=-10-52.5=-62.5
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