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問(wèn)題已解決
月底進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)
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你好，是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎？?
2022 12/09 22:02
84785023 
2022 12/09 22:04
兩種情況都有，分別怎么做
鄒老師 
2022 12/09 22:05
你好，銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額），
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）
84785023
2022 12/09 22:17
老師，你這分錄做的讓人看不懂，和我平時(shí)做的不一樣
鄒老師
2022 12/09 22:18
你好，銷項(xiàng)稅額（比如100）大于進(jìn)項(xiàng)稅額（比如80）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）100，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）80，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20，
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?20
銷項(xiàng)稅額（比如80）小于進(jìn)項(xiàng)稅額（比如90）
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）80，
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10
貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 90
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