問(wèn)題已解決
月底進(jìn)項(xiàng)稅額和銷項(xiàng)稅額如何結(jié)轉(zhuǎn)



你好,是銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額嗎??
2022 12/09 22:02

84785023 

2022 12/09 22:04
兩種情況都有,分別怎么做

鄒老師 

2022 12/09 22:05
你好,銷項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅),
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅
銷項(xiàng)稅額小于進(jìn)項(xiàng)稅額
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額),
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

84785023 

2022 12/09 22:17
老師,你這分錄做的讓人看不懂,和我平時(shí)做的不一樣

鄒老師 

2022 12/09 22:18
你好,銷項(xiàng)稅額(比如100)大于進(jìn)項(xiàng)稅額(比如80)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)100,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)80,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)20,
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅?20
銷項(xiàng)稅額(比如80)小于進(jìn)項(xiàng)稅額(比如90)
借:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)80,
應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)10
貸:應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額) 90
