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稅務會計增值稅計算題
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1借應收賬款132888
貸主營業(yè)務收入117600
應交稅費應交增值稅銷項稅15288
2022 12/14 10:16
暖暖老師 
2022 12/14 10:17
2借銀行存款100000
貸固定資產清理100000/1.13=88495.58
應交稅費應交增值稅銷項稅88495.58*0.13=11504.43
暖暖老師
2022 12/14 10:18
借固定資產清理80000
累計折舊40000
貸固定資產120000
暖暖老師
2022 12/14 10:18
借固定資產清理2000
應交稅費應交增值稅進項稅180
貸銀行存款2180
暖暖老師
2022 12/14 10:19
借資產處置損益10495.58
貸固定資產清理10495.58
暖暖老師
2022 12/14 10:19
3借應收賬款542400
貸主營業(yè)務收入480000
應交稅費應交增值稅銷項稅62400
暖暖老師
2022 12/14 10:20
借銷售費用7000
應交稅費應交增值稅進項稅630
帶銀行存款7630
暖暖老師
2022 12/14 10:20
4姐銀行存款113000
貸其他業(yè)務收入100000
應交稅費應交增值稅銷項稅13000
借其他業(yè)務成本80000
貸原材料80000
暖暖老師
2022 12/14 10:21
5借原材料150000
應交稅費應交增值稅進項稅19500
貸銀行存款169500
84784984 
2022 12/14 10:40
老師第二問呢
暖暖老師
2022 12/14 10:44
可以抵扣進項稅額合計180+630+19500=20310
當期銷項稅額的計算是
15288+11504.43+62400+13000=102192.43
應交增值稅102192.43-20310=81882.43
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