資產(chǎn)負債表的貨幣資金是庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金三個科目期末余額合計。 現(xiàn)金流量表的現(xiàn)金是指企業(yè)可以隨時用于支付的存款，包括庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金(如外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款等)等，不能隨時用于支付的存款不屬于現(xiàn)金。