1.東海高通化工有限公司為居民企業(yè),2019年度取得銷售收人20000萬(wàn)元,銷售成本為16000萬(wàn)元,會(huì)計(jì)利潤(rùn)為4000萬(wàn)元該公司其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料如下: (1)在管理費(fèi)用中.發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)400萬(wàn)元 (2)在銷售費(fèi)用中,發(fā)生廣告費(fèi)1000萬(wàn)元,業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)200萬(wàn)元。 (4)營(yíng)業(yè)外支出中,列支通過(guò)慈善總會(huì)向四川災(zāi)區(qū)的捐款120萬(wàn)元,支付給客戶經(jīng)濟(jì)合同違約金36萬(wàn)元(5)已在成本費(fèi)用中列支實(shí)發(fā)工資總額1600并實(shí)際列支職工福利費(fèi)了2,600,000元，支付給客戶經(jīng)濟(jì)合同違約金￥360,000 （4）你在澄邁費(fèi)用中列支時(shí)發(fā)工資總額￥1600,000 ，平時(shí)體力也支持過(guò)福利費(fèi)￥2,600,000 ，公筷經(jīng)費(fèi)￥320,000 ，職工教育經(jīng)費(fèi)支出￥440,000。七三。 (1)計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)調(diào)增應(yīng)納稅所得額。（ 2）700,000廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 (3)計(jì)算營(yíng)業(yè)外支出應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 （4）計(jì)算，職工福利費(fèi)，工會(huì)，經(jīng)費(fèi)，職工教育經(jīng)費(fèi)，應(yīng)調(diào)整的應(yīng)納稅所得額 （5）計(jì)算公式，2019年度的企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額