問題已解決
確認一筆收入 收入確認 借:應收賬款:88808 貸:主營業(yè)務收入: 83781.13 應交稅費-應繳增值稅-銷項稅額:5026.87 收到款項 借:銀行存款:88808 貸:應收賬款:88808 收到服務費發(fā)票5853.46元(普票) 借:應收賬款:5853.46 貸:主營業(yè)務收入:5522.13 應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額:331.33 同時借:銷售費用, 老師 我是一般納稅人收到普票是這樣做的嗎?



你好,收到服務費發(fā)票5853.46元(普票),這個是你們的支出,不是你們的收入吧?
2022 12/22 17:14

84785010 

2022 12/22 17:17
這個即是收入,又是支出,所以確認收入之后 要把他轉(zhuǎn)為銷售費用的

鄒老師 

2022 12/22 17:19
你好,即是收入,又是支出,這個真心看不懂,是什么事項會即是收入又是支出呢?

84785010 

2022 12/22 17:31
網(wǎng)絡(luò)平臺銷售,比如我們在平臺上銷售東西,對外售價是10元,平臺結(jié)算價是8元,剩余的2元就是傭金,對方拿到傭金后開具發(fā)票給我們。所以我們確認收入的時候確認的是8元,款項到賬也是8元,2元收到發(fā)票后再確認收入,同時確認銷售費用
老師,我這樣說明白嗎?

鄒老師 

2022 12/22 17:33
你好,根據(jù)你的描述(我們在平臺上銷售東西,對外售價是10元,平臺結(jié)算價是8元,剩余的2元就是傭金,對方拿到傭金后開具發(fā)票給我們),你們應當按10元做收入,2元做銷售費用處理才是啊

84785010 

2022 12/22 17:41
因為沒有相應的憑證,所以我是按照票到之后再做收入,同時做費用,我收的是普票,這種情況上面做的對嗎?

鄒老師 

2022 12/22 17:46
你好,不對。針對2萬的部分,需要這樣處理
借:銷售費用
貸:應收賬款?

84785010 

2022 12/22 17:51
借:應收賬款 2
貸:主營業(yè)務收入 1.89
應繳稅費-應繳增值稅-銷項稅額 0.11
同時
借:銷售費用-傭金 2
貸:應收賬款 2
先確認收入,再轉(zhuǎn)為銷售費用啊,老師,是這樣做的呀

鄒老師 

2022 12/22 17:52
你好,先按10萬確認收入
借:應收賬款 ???,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
針對2萬的部分,需要這樣處理
借:銷售費用,貸:應收賬款?

84785010 

2022 12/22 17:58
兩條路
1、按會計準則走,沒收到發(fā)票暫估,不一樣額是會有的
2、流水賬,不講會計原理,收到發(fā)票做賬,不給票不做賬
這個是我之前也是在這里問的另外一個會計老師,也給了我相應的解決方法,我是用第二種方法,是不可以嗎?

鄒老師 

2022 12/22 17:59
你好,先按10萬確認收入
借:應收賬款 ???,貸:主營業(yè)務收入 ,??應交稅費—應交增值稅(銷項稅額)
針對2萬的部分,需要這樣處理
借:銷售費用,貸:應收賬款?
(是針對這個回復有什么疑問嗎)

84785010 

2022 12/22 18:00
沒有老師,回復的很好,我只是想問用第二種:流水賬,不講會計原理,收到發(fā)票做賬,不給票不做賬。這種方法可以嗎?

鄒老師 

2022 12/22 18:00
你好,從會計的角度來說,(不講會計原理,收到發(fā)票做賬,不給票不做賬)當然是不可以的
