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老師，業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)，日常做賬是需要做按比例扣除的分錄嗎？還是等企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候才做??？
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你好，你平時(shí)做賬的時(shí)候全部做就可以的，按照你的實(shí)際金額來
匯算，清繳的時(shí)候它是有扣除比例，按照扣除比例來抵扣。
2022 12/24 13:40
84784955 
2022 12/24 13:47
就是比如11月份產(chǎn)生1萬元的招待費(fèi)，就按10000*60%結(jié)轉(zhuǎn)出來嗎？那結(jié)轉(zhuǎn)出來的分錄怎么啊
郭老師 
2022 12/24 13:52
你好，招待費(fèi)按發(fā)生額的60%，營業(yè)收入的千分之五抵扣，在納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目里面有一個(gè)招待費(fèi)，在這里面填寫，只調(diào)表不調(diào)賬，賬上不用做處理的，只要是實(shí)際的業(yè)務(wù)，你賬上就應(yīng)該做。
84784955
2022 12/24 14:10
哦，就是我實(shí)際產(chǎn)生10000業(yè)務(wù)招待費(fèi)就做10000元的，后面匯算清繳的時(shí)候只調(diào)表
郭老師
2022 12/24 14:10
對的，是的，是這么做的。
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