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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
天津科林咨詢(xún)公司從事認(rèn)證服務(wù)項(xiàng)目上為增值稅一般納稅人,適用的增值稅稅率為6%,2019年5月發(fā)生如下業(yè)務(wù): (1)10日,取得某項(xiàng)認(rèn)證服務(wù)收入53萬(wàn)元(含稅)。 (2)14日,購(gòu)進(jìn)一臺(tái)經(jīng)營(yíng)用設(shè)備,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額為10萬(wàn)元,稅額為1.3萬(wàn)元。 (3)20日,接受本市其他單位設(shè)計(jì)服務(wù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額為6萬(wàn)元,稅額為0.36萬(wàn)元。 (4)21日,接受杭州市某運(yùn)輸企業(yè)提供交通運(yùn)輸服務(wù),取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票,注明金額為0.6萬(wàn)元,稅額為0.054萬(wàn)元。 (5)26日,銷(xiāo)售2009年1月1日以前購(gòu)進(jìn)的一臺(tái)固定資產(chǎn),含稅售價(jià)為3萬(wàn)元。要求:計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額。



你好,計(jì)算該公司當(dāng)月應(yīng)納增值稅稅額=銷(xiāo)項(xiàng)稅額—進(jìn)項(xiàng)稅額=53萬(wàn)/1.06*6%—1.3萬(wàn)—0.36萬(wàn)—0.054萬(wàn)+3萬(wàn)/1.03*2%
2022 12/28 09:28
