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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)教一下，我這是技術(shù)服務(wù)公司，之前每個(gè)月人工工資都計(jì)提了，月底結(jié)轉(zhuǎn)做的是管理費(fèi)用，這個(gè)月項(xiàng)目款結(jié)賬了，需要把人工工資轉(zhuǎn)成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，但是之前幾個(gè)月的怎么調(diào)整成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本呢？ 因?yàn)檫@個(gè)項(xiàng)目一直在做，但是這個(gè)月剛做完，剛給結(jié)賬，剛產(chǎn)生收入，之前幾個(gè)月因?yàn)闆](méi)有收入，就沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 之前每個(gè)月計(jì)提工資時(shí)做的分錄是 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬
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借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，借管理費(fèi)用負(fù)數(shù)。
2022 12/28 16:49
84784956 
2022 12/28 16:52
不需要沖減嗎？就像圖片里這樣
郭老師 
2022 12/28 16:53
借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本貸應(yīng)付職工薪酬，再做這一個(gè)就是了，和我上面的合并起來(lái)不就是一樣的？
84784956
2022 12/28 16:55
就是因?yàn)椴恢缿?yīng)該怎么具體去做這個(gè)分錄。所以才咨詢的。
如果我能確定我還需要問(wèn)你嗎
郭老師
2022 12/28 16:56
兩個(gè)都可以的
你這個(gè)也可以
但是你這個(gè)有個(gè)弊端
?如果你統(tǒng)計(jì)應(yīng)負(fù)職工薪酬工資的話會(huì)統(tǒng)計(jì)兩遍管理費(fèi)用統(tǒng)計(jì)了一次主人業(yè)務(wù)成本又統(tǒng)計(jì)了一次，如果按照我寫(xiě)的那個(gè)的話只統(tǒng)計(jì)了一次，因?yàn)槟銋R算的時(shí)候，職工薪酬明細(xì)表，只看應(yīng)負(fù)職工薪酬科目就可以了
84784956
2022 12/28 17:00
好的，這樣我就明白了。
那如果我明年還是產(chǎn)生這個(gè)問(wèn)題，我需要怎么在當(dāng)月去解決？
比如1月份人工工資23000元，管理人員工資13000元，技術(shù)人員工資10000元，但是當(dāng)月沒(méi)有項(xiàng)目，工資計(jì)提應(yīng)該是，
借：管理費(fèi)用13000元
? ? ? ?主營(yíng)業(yè)務(wù)成本10000元
貸：應(yīng)付職工薪酬23000元
這樣嗎？
但是我沒(méi)有收入，就有成本也不行吧？
郭老師
2022 12/28 17:04
借管理費(fèi)用工資13000，
生產(chǎn)成本工資1萬(wàn)
貸應(yīng)付職工薪酬工資23000。
84784956
2022 12/28 17:10
當(dāng)月沒(méi)有收入，只有成本，這樣也可以？
郭老師
2022 12/28 17:14
對(duì)的是的，就是這么做的，沒(méi)有給你做主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
84784956
2022 12/28 17:27
那要是年底的時(shí)候項(xiàng)目結(jié)賬了，可以確認(rèn)收入了，再做
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：生產(chǎn)成本
這樣嗎
郭老師
2022 12/28 17:28
可以的，可以這么做的。
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