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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師補(bǔ)交前兩年度的增值稅是正常的做會(huì)計(jì)分錄還是要通過(guò)損益調(diào)整呢
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你好，什么原因需要補(bǔ)的，這個(gè)增值稅它不涉及到損益類的科目，它不需要通過(guò)以前年度損益調(diào)整，如果是你補(bǔ)了收入的話，這個(gè)收入需要以前年度損益調(diào)整。
2022 12/30 12:33
84784954 
2022 12/30 12:52
是之前無(wú)票收入交了所得稅但是沒(méi)有交到增值稅，產(chǎn)生的一個(gè)補(bǔ)繳
郭老師 
2022 12/30 12:56
你好，那是你之前沒(méi)有申報(bào)嗎？那你之前的無(wú)票收入怎么做的？
84784954
2022 12/30 14:45
之前會(huì)計(jì)也是正常做收入，但是在增稅申報(bào)里面沒(méi)有填無(wú)票收入
郭老師
2022 12/30 14:46
做收入的時(shí)候沒(méi)有寫(xiě)應(yīng)交稅費(fèi)嗎？是加稅合計(jì)做的收入嗎？
郭老師
2022 12/30 14:46
如果是價(jià)稅分開(kāi)的話，銷項(xiàng)應(yīng)該有金額余額才對(duì)
84784954
2022 12/30 15:19
是的當(dāng)時(shí)做的是含稅一起確認(rèn)的，交所得稅也是一起的。后面我們補(bǔ)繳是也是按含稅收入補(bǔ)繳增值稅，沒(méi)有改變所得稅
郭老師
2022 12/30 15:21
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅 銷項(xiàng)
84784954
2022 12/30 15:23
老師我們是小規(guī)模
郭老師
2022 12/30 15:23
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅
借，應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅貸銀行放款。
郭老師
2022 12/30 15:23
月末把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配里面。
84784954
2022 12/30 15:26
老師我們?cè)诮衲赀€補(bǔ)繳了17年到22年的房產(chǎn)稅也是這樣處理嗎？繳的滯納金是不是應(yīng)該直接放在今年的營(yíng)業(yè)外支出
郭老師
2022 12/30 15:28
可以的，可以這么做的。
84784954
2022 12/30 15:41
老師附加稅也是放在以前年度調(diào)整嗎？借：以前年度損益調(diào)整 貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 應(yīng)交稅費(fèi)—城市維護(hù)建設(shè)稅
郭老師
2022 12/30 15:42
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784954
2022 12/30 15:45
老師那繳款的時(shí)候借銀行存款貸啥?。?/div>
郭老師
2022 12/30 15:46
借應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅、
應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅，
貸銀行存款。
84784954
2022 12/30 15:58
謝謝老師！
郭老師
2022 12/30 15:58
不用客氣，工作愉快。
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