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沒有發(fā)放工資做賬時(shí)是計(jì)提了工資，工資表里的社保和個(gè)稅怎么做賬呢
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您好，計(jì)提的工資包含社保是吧
2022 12/30 17:45
84784947 
2022 12/30 17:45
計(jì)提工資時(shí)怎么做社保的分錄呢
84784947
2022 12/30 17:47
要包含社保，就是不發(fā)工資和公積金，只付社保，這樣這些費(fèi)用怎么計(jì)提和發(fā)放呢？分錄怎么做
小鎖老師 
2022 12/30 17:47
1.計(jì)提工資?
?
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
?
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資?
?
2.計(jì)提社保（企業(yè)部分）?
?
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）?
?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保?
?
3.次月發(fā)放工資時(shí)?
?
借：應(yīng)付職工薪酬——工資?
?
貸：其他應(yīng)收款——社保(個(gè)人部分)?
?
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅?
?
庫(kù)存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金?
?
84784947
2022 12/30 17:52
個(gè)人部分和個(gè)人所得稅不用計(jì)提嗎
小鎖老師
2022 12/30 17:53
再應(yīng)發(fā)工資，第一步就做了
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