是的 企業(yè)所得稅扣除比例

你好，企業(yè)發(fā)生的職工教育經(jīng)費(fèi)支出，不超過工資薪金總額8%的部分，準(zhǔn)予在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除；超過部分，準(zhǔn)予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。

這個(gè)分錄該怎么做呢 還有超過部分怎么做賬

你好 借：管理費(fèi)用??， ??????貸：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi) 借：應(yīng)付職工薪酬—職工教育經(jīng)費(fèi)， ????貸：銀行存款等科目?? 超過部分，結(jié)轉(zhuǎn)以后年度扣除就是了?

超過部分 今年企業(yè)所得稅匯繳時(shí)納稅調(diào)增，以后年度扣除時(shí) 再納稅調(diào)減對(duì)嗎

你好，是的，是這樣的

好的 謝謝

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對(duì)我的回復(fù)及時(shí)予以評(píng)價(jià)，謝謝。