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我公司為擔保公司，公司主要是為小微企業(yè)記三農(nóng)主體提供擔保服務(wù)，并收取擔保貸款金額的1%作為公司擔保費收入，因政策需要計提未到期責任準備金，風險準備金及一般風險準備金，因以前年度未計提過相應(yīng)科目，從2022年度開始計提，未到期責任準備金（但保費收入的50%）及風險準備金（同未到期責任準備金一致？），一般風險準備金（凈利潤的10%），要求是發(fā)生當月按比例計提，但2022年度為按要求進行，于2022年末一次計提是否可行？具體賬務(wù)處理是？
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你好；? ? 按月來計提的； 不是年末一次性計提的； 按月操作的? ? ?；你說的是計提分錄怎么做 ；是嗎??
2023 01/03 18:11
84784956 
2023 01/04 08:54
是按月計提的，但是我們公司沒有按月計提，說是年末處理，現(xiàn)在年末了，不知道該怎么處理？
meizi老師 
2023 01/04 09:01
你好； 補計提； 一起按 總額來計提一筆??
84784956
2023 01/04 09:03
具體賬務(wù)處理是什么，老師，我也是第一次接觸這個擔保公司計提準備金的情況
meizi老師
2023 01/04 09:05
你好； 比如?借：營業(yè)費用---提取擔保賠償準備?貸：擔保賠償準備?
84784956
2023 01/04 09:08
營業(yè)費用指的是主營業(yè)務(wù)成本嗎？
meizi老師
2023 01/04 09:09
你好；?營業(yè)費用，是說的；比如你公司經(jīng)營項目在銷售過程中發(fā)生的費用 ； 你去看看你科目是否有這個； 沒有的話就計入銷售費用? ?
84784956
2023 01/04 09:10
給可以計入管理費用，我們這邊一般不計銷售費用
meizi老師
2023 01/04 09:10
你好 ； 如果確實沒有的話； 你可以走管理費用去? ?
84784956
2023 01/04 09:29
我們一般處理是，收到擔保費時：借，銀行存款，貸，但保費收入，如果后面來計提，做賬為借，管理費用，貸，擔保賠償準備，等后面到期解除時，借擔保賠償準備，貸管理費用，并確認收入？借銀行存款，貸，但保費收入？
meizi老師
2023 01/04 09:31
你好；? ? 是的；? ? 到時擔保費部分 計入收入去 ； 發(fā)生的 沖管理費用? ?
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