問題已解決
老師~2021年有一筆70萬的固定資產(chǎn)當(dāng)時計入了成本,2022年調(diào)賬后導(dǎo)致成本為負,現(xiàn)在怎么處理呢



同學(xué)你好
直接沖減就可以
2023 01/05 17:39

84785042 

2023 01/05 17:39
沖減后用借:主營業(yè)務(wù)成本 貸:以前年度損益調(diào)整么

樸老師 

2023 01/05 17:43
同學(xué)你好
不是的
是以前年度損益調(diào)整代替主營業(yè)務(wù)成本

84785042 

2023 01/05 17:43
會計分錄咋寫呢

84785042 

2023 01/05 17:45
借:主營業(yè)務(wù)成本 70萬 ,貸:以前年度損益調(diào)整 -70萬
這樣么

樸老師 

2023 01/05 17:48
同學(xué)你好
不是的
借固定資產(chǎn)
貸以前年度損益調(diào)整
然后補計提折舊
借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊
然后再看看原值減去累計折舊的金額轉(zhuǎn)到利潤分配未分配利潤

84785042 

2023 01/05 17:52
借 固定資產(chǎn) 70萬,貸 以前年度損益-70萬

樸老師 

2023 01/05 17:52
都是正數(shù)的
不是負數(shù)

84785042 

2023 01/05 17:58
如果都是正數(shù),導(dǎo)致我們今年的利潤負了70萬

樸老師 

2023 01/05 18:01
同學(xué)你好
然后
借以前年度損益 調(diào)整
貸利潤分配未分配利潤

84785042 

2023 01/05 19:00
借:固定資產(chǎn) 70萬,貸:以前年度損益 70萬 借:以前年度損益70萬 貸:未分配利潤 70萬
是這樣么?

樸老師 

2023 01/05 19:01
還得補計提折舊呢
借以前年度損益調(diào)整
貸累計折舊

84785042 

2023 01/05 19:02
折舊已經(jīng)折了,這筆的會計分錄就這樣處理么

樸老師 

2023 01/05 19:04
同學(xué)你好
嗯
就這樣處理的

84785042 

2023 01/05 19:23
老師~按這樣處理,我今年的利潤增加了-70萬,是不是不太對
。本來去年利潤就少了70萬

樸老師 

2023 01/05 19:27
你補計提折舊了嗎

84785042 

2023 01/05 19:30
但是折舊借管理費用 貸:累計折舊

84785042 

2023 01/05 19:31
一年折舊也才6萬

樸老師 

2023 01/05 19:53
借以前年度損益調(diào)整貸累計折舊

84785042 

2023 01/05 19:54
轉(zhuǎn)出來的話也才減少的6萬的利潤,利潤還增加了64萬

樸老師 

2023 01/05 19:55
是的,這個就是增加了哦
