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問題已解決
老師。你好。2021年殘疾人保證金2021年12月沒有計提。 2022.5月申報2021年殘疾人保證金 2022.12月繳納2021年殘疾人保證金 請問2022年12月需要做補提2021年殘疾人保證金分錄 借：管理費用-殘疾人保證金 貸：其他應付款-殘疾人保證金 2022.12付款的時候分錄： 借：其他應付款-殘疾人保證金 貸：銀行存款 請問這個思路和分錄正確嗎？謝謝！
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
哦，對的，是的，這個是正確的。
2023 01/06 09:45
84784965 
2023 01/06 09:47
那晚12月份的分錄補提和交款一起做分錄咯。那2022年的殘疾人保障金是不是也要在2022年12月計提費用。
84784965
2023 01/06 09:47
請問殘疾人保證金的計算方式是怎么樣的？謝謝！
郭老師 
2023 01/06 09:49
不用提前計提，你交納的當月計提上就可以的。
84784965
2023 01/06 09:51
因為現(xiàn)在利潤表正數(shù)40萬左右。成本太少了。。老板讓我想想還有什么費用可以做的。腦子疼
郭老師
2023 01/06 09:53
好，你們你可以給他建議啊，發(fā)福利費，年終獎。
84784965
2023 01/06 10:10
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬
但是實際沒有發(fā)放。到時候怎么沖回來呢？
郭老師
2023 01/06 10:11
借應付職工薪酬工資借管理費用負數(shù)。
郭老師
2023 01/06 10:11
跨年的，借應付職工薪酬工資，貸以前年度損益調整。
84784965
2023 01/06 10:23
搞點借款個人可以嗎？現(xiàn)在利潤表還有40萬的正數(shù)。
郭老師
2023 01/06 10:23
借款，它不影響你的利潤。
84784965
2023 01/06 10:24
借款影響資產(chǎn)負債表。不影響利潤表。還有其他辦法嗎？
郭老師
2023 01/06 10:25
你好，你們單位的福利費多嗎？
郭老師
2023 01/06 10:25
福利費沒有超標的話，你可以做一部分福利費，它是按工資的14%抵扣所得稅的，就像你們出去去飯店或者是去超市買菜的那種支出都可以做。
84784965
2023 01/06 10:26
日常就是員工工作服。員工意外險。因為我們公司小規(guī)模5%勞務派遣
郭老師
2023 01/06 10:27
你好，這個意外險福利費的抵扣不了的。
84784965
2023 01/06 10:29
意外險不到2000塊錢?，F(xiàn)在主要是怎么搞筆大數(shù)利潤不用正那么多。正一點少交一點稅。主要還是個分公司25%企業(yè)所得稅沒有優(yōu)惠政策。頭疼
郭老師
2023 01/06 10:32
福利費不多的情況下，你可以找一部分發(fā)票來，不是嗎？
郭老師
2023 01/06 10:32
餐飲超市的發(fā)票好取得吧？
84784965
2023 01/06 10:34
日常業(yè)務招待費的票也蠻多了。沒有飯?zhí)脹]有辦法做超市柴米油鹽這部分的福利費。
郭老師
2023 01/06 10:39
你好，你可以做一部分福利費的。
84784965
2023 01/06 10:40
現(xiàn)在想想可能做年終獎比較合適。那就是12月做
借：管理費用-福利費
貸：應付職工薪酬
需要做一份年終獎的預發(fā)金額表做附件嗎？
到了2023年6月在做一筆分錄回充
借：應付職工薪酬
貸：以前年度損益調整
郭老師
2023 01/06 10:47
中獎座工資薪金里面。
郭老師
2023 01/06 10:47
用年終獎表格就可以的。
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