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老師，我想問下，我們12月銷項稅是100，進項稅也是100。我們分錄分別貸方銷項稅100，借方進項稅100，銷項稅額-進項稅額=0就不交稅，但是我們賬上要處理結(jié)轉(zhuǎn)不？我現(xiàn)在是不是要把應(yīng)交增值稅-進項稅額和應(yīng)交增值稅-銷項稅額余額100都結(jié)轉(zhuǎn)呢？怎么結(jié)轉(zhuǎn)科目呢？
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借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅。
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅，
貸應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅進項。
2023 01/06 14:28
84785027 
2023 01/06 14:32
也就是通過未交增值稅就相互抵消了，應(yīng)交稅費下面也就都沒余額了對吧
郭老師 
2023 01/06 14:33
是的，是這么理解，是這么做的。
84785027
2023 01/06 14:33
好的，謝謝！
郭老師
2023 01/06 14:34
不用客氣，工作愉快。
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