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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整,需不需要同時(shí)調(diào)整做以前年度損益調(diào)整,調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表?



要學(xué)員您好,這種情況是要的。借;銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅借;應(yīng)交稅費(fèi)—所得稅,貸;以前年度損益調(diào)整借,以前年度損益調(diào)整 貸利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)
2023 01/07 08:39

84784973 

2023 01/07 08:55
老師,只需要調(diào)所得稅就可以嗎?因?yàn)槌杀静缓弦?guī)造成的納稅調(diào)增,需不需調(diào)未分配利潤(rùn)?

84784973 

2023 01/07 08:59
比如利潤(rùn)表是虧損,匯算清繳調(diào)整后,需要繳納所得稅,但是資產(chǎn)負(fù)債表期末金額-未分配利潤(rùn)還是負(fù)數(shù)

易 老師 

2023 01/07 09:03
學(xué)員您好,這種情況是要的。

易 老師 

2023 01/07 09:03
是的沒錯(cuò), 是這樣的,這是由于稅會(huì)差異產(chǎn)生的
