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銷項稅和進項稅賬務(wù)相抵的會計分錄
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同學(xué)您好，二級應(yīng)交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務(wù)處理，當(dāng)貸方大于借方時要計提 。
1、計提時：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅
2、下月交納時：
借：應(yīng)交稅費-未交增值稅
貸：銀行存款
3、如果上月的已繳稅金 ，上月交納時 ：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
2023 01/07 15:20
84785033 
2023 01/07 15:45
現(xiàn)在賬務(wù)是進項稅借方；20萬，銷項稅貸方是15萬，想把兩個科目合并后就是留抵稅，賬務(wù)需要處理
84785033
2023 01/07 15:52
還有個進項稅轉(zhuǎn)出科目借方2萬
易 老師 
2023 01/07 15:59
這種情況 ,不需要進行單獨的賬務(wù)處理的
84785033
2023 01/07 16:02
不處理，數(shù)據(jù)會越累月多
易 老師
2023 01/07 16:18
對電腦數(shù)據(jù)而言不是事
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