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老師，請問異地建筑行業(yè)12月開票，1月預(yù)繳的稅款，預(yù)繳表頭稅款所屬期選哪個月？
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您好同學(xué)！建議選擇12月為屬期。
原稅務(wù)局解答中曾回答：請根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況選擇申報(bào)稅款所屬期，稅款所屬期為一個完整的月份。如果辦理預(yù)繳申報(bào)時間在當(dāng)前征期內(nèi)，可根據(jù)實(shí)際情況選擇稅款所屬期為上月或當(dāng)月；如果辦理預(yù)繳申報(bào)時間不在當(dāng)前征期內(nèi)，只能選擇稅款所屬期為當(dāng)月。您可通過增值稅預(yù)繳申報(bào)的引導(dǎo)頁“所屬時期”欄次修改稅款所屬期起止。
2023 01/09 00:31
84785032 
2023 01/09 00:37
如果1月報(bào)完稅完12月份稅之后才去預(yù)繳的選的屬期12月份稅款，會怎么樣
楊家續(xù)老師 
2023 01/09 00:44
您好同學(xué)！根據(jù)國家稅務(wù)總局公告2016年第18號規(guī)定一般納稅人應(yīng)在取得預(yù)收款的次月納稅申報(bào)期向主管國稅機(jī)關(guān)預(yù)繳稅款。所以次月預(yù)繳并無不妥
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