問題已解決
12月工資有人要交個稅,賬上要計提嗎



同學,你好
需要計提的
2023 01/09 06:45

84784947 

2023 01/09 07:37
個稅怎么計提

小菲老師 

2023 01/09 07:39
同學,你好
你是想要分錄嗎

84784947 

2023 01/09 07:40
是的分錄

小菲老師 

2023 01/09 08:18
1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保(企業(yè)部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金/銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸:銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現(xiàn)金
