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12月工資有人要交個稅，賬上要計提嗎
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同學，你好
需要計提的
2023 01/09 06:45
84784947 
2023 01/09 07:37
個稅怎么計提
小菲老師 
2023 01/09 07:39
同學，你好
你是想要分錄嗎
84784947
2023 01/09 07:40
是的分錄
小菲老師
2023 01/09 08:18
1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2.計提社保（企業(yè)部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3.次月發(fā)放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4.上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
5.上交個人所得稅
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款或現(xiàn)金
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