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外貿(mào)公司，一般納稅人。人民幣賬戶上收到一些客戶的錢，但是錢是從阿里平臺跨境電商結(jié)算的。這個不用報關(guān)。我們怎么做賬
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平臺收到款的時候
借:應(yīng)收帳款
貸:主營業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅-增值稅(銷項稅)
轉(zhuǎn)入公司銀行帳戶收到款的時候,
借:銀行存款
借:財務(wù)費用(平臺代收手續(xù)費)
貸:應(yīng)收帳款
2023 01/09 11:00
84785018 
2023 01/09 11:08
那確認這個收入，后面明細是出口還是內(nèi)銷？
陳珊萍老師 
2023 01/09 11:10
是出口,只是沒有經(jīng)過報關(guān)環(huán)節(jié),摘要里面?zhèn)渥⒁幌逻@些銷售的商品沒有經(jīng)過報關(guān)環(huán)節(jié)
84785018
2023 01/09 11:11
那還要寫銷項稅？交稅怎么計算？
陳珊萍老師
2023 01/09 11:13
如果國際上銷售是免稅的,那就沒有稅金.
84785018
2023 01/09 11:16
那就直接借：銀行存款，貸：主營業(yè)務(wù)收入-出口收入。因為我看銀行上也沒有單獨扣手續(xù)費，她應(yīng)該是扣了以后才打過來的，我們沒有手續(xù)費發(fā)票
陳珊萍老師
2023 01/09 11:25
銀行帳戶到帳金額與阿里平臺帳戶上的金額差計入財務(wù)費用-手續(xù)費,打印出平臺帳單作為附件就可以了,這個金額差一般是沒有發(fā)票的,你可問下平臺客戶,能不能提供發(fā)票,如果不提供,打印出平臺帳單就可以了
84785018
2023 01/09 11:29
平時需要退稅的出口貨物，我們開發(fā)票，稅率都是開0稅率。那這個沒有報關(guān)的，我們按13%計銷項，還是按0稅率直接做收入
陳珊萍老師
2023 01/09 11:38
按0稅率開票就可以了,同報關(guān)商品,這個阿里平臺銷售國外的商品,在國外也是征稅的,只是這些部分的稅金的繳納國際財務(wù)代理稅務(wù)在做吧
84785018
2023 01/09 11:42
銷售發(fā)票開0稅率，那成本票也還是要開進來？那稅金怎么處理。直接入成本？因為不報關(guān)，應(yīng)該就不用退稅吧
陳珊萍老師
2023 01/09 12:00
通過阿里平臺銷售國外,按常規(guī)邏輯來說,也是屬于出口的類別的,也是可以退稅的,這類特別情況打下12366
購入的成本按價稅分離,進項稅額申請退稅退稅率一般是2%或者3%,分地區(qū)的,你打下當(dāng)?shù)?2366確認就可以的
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