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小規(guī)模，上年度未開票收入，今年開票，導致今年開票超500萬，但扣除上年未開票金額，達不到500萬，需要轉為一般納稅人嗎
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您好，您沖減了未開票收入未達到一般納稅人標準，不升為一般納稅人。
2023 01/10 06:13
84784987 
2023 01/10 06:18
好的，老師，現在小規(guī)模認定是連續(xù)12個月，不是以年度為標準的是嗎
東老師 
2023 01/10 06:19
對的，是按照連續(xù)12個月算的
84784987
2023 01/10 06:21
未開票收入，如果賬務處理啊
東老師
2023 01/10 06:22
和你開票是一樣做賬的
84784987
2023 01/10 06:25
12月的未開票，今年1月份開票，12月未開票時正常做收入，1月份開票先沖減12月收入，再確認收入。是這樣處理嗎
東老師
2023 01/10 06:26
沒錯的，就是這么做賬的
84784987
2023 01/10 06:27
那老師，我納稅申報時，跟開票金額不匹配會不會出現稅務預警啊！
東老師
2023 01/10 06:28
這個應該不會的，畢竟你這個也是正常的操作的
84784987
2023 01/10 06:32
開票當月，需要在未開票收入攔負數沖減上月未開票收入，這樣操作嗎？
東老師
2023 01/10 06:33
是的，但是你未開票收入欄次最好有其他未開票收入沖減一下，直接填寫負數可能申報本過去。
84784987
2023 01/10 06:35
好的，謝謝老師。
東老師
2023 01/10 06:36
不客氣，幫忙給個五星好評
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