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實(shí)務(wù)
問題已解決
我想咨詢下，以前有暫估成本入賬，在匯算清繳時(shí)發(fā)票還沒開回來，但是調(diào)增了一部分交了企業(yè)所得稅，還有一部分任然是暫估的。像這種情況應(yīng)該如何做賬務(wù)處理??？在這種情況下，你可以先將暫估成本入賬，然后在匯算清繳時(shí)，根據(jù)實(shí)際發(fā)票金額進(jìn)行調(diào)整，調(diào)增的部分可以直接交納企業(yè)所得稅，而仍然是暫估的部分，可以在收到發(fā)票后，再進(jìn)行調(diào)整。如何做這幾筆分錄
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首先，你可以將暫估成本入賬，分錄如下：
1. 應(yīng)付賬款：借方XXXX元，貸方成本XXXX元；
2. 應(yīng)交稅費(fèi)：借方XXXX元，貸方應(yīng)交稅費(fèi)XXXX元；
3. 應(yīng)付賬款：借方XXXX元，貸方應(yīng)交稅費(fèi)XXXX元；
4. 應(yīng)付賬款：借方XXXX元，貸方應(yīng)交稅費(fèi)XXXX元；
然后，在收到發(fā)票后，你可以根據(jù)實(shí)際發(fā)票金額進(jìn)行調(diào)整，調(diào)增的部分可以直接交納企業(yè)所得稅，而仍然是暫估的部分，可以分錄如下：
1. 應(yīng)付賬款：借方XXXX元，貸方成本XXXX元；
2. 應(yīng)交稅費(fèi)：借方XXXX元，貸方應(yīng)交稅費(fèi)XXXX元；
3. 應(yīng)付賬款：借方XXXX元，貸方應(yīng)交稅費(fèi)XXXX元；
4. 應(yīng)付賬款：借方XXXX元，貸方應(yīng)交稅費(fèi)XXXX元；
2023 01/10 08:54
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