但是個(gè)人負(fù)擔(dān)的那一部分，你們單位給他承擔(dān)了，不允許抵扣所得稅的。

那分錄后面的數(shù)字怎么計(jì)算呢

你好，你分不清楚個(gè)人負(fù)擔(dān)還是企業(yè)負(fù)擔(dān)的嗎？

在申報(bào)表里面應(yīng)該有的。

公積金個(gè)人和企業(yè)負(fù)擔(dān)的1 : 1的比例。

這個(gè)我知道

我的意思是社保全部由公司承擔(dān)，那我在寫(xiě)會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候，后面數(shù)字還是寫(xiě)公司部分，還是全部的

填寫(xiě)全部的。分錄里面填寫(xiě)全部的。

公積金也是一樣處理嗎

對(duì)的，是的，也是一樣處理的。

那社保如果寫(xiě)全部的，不就和社保繳費(fèi)單上的數(shù)字不吻合了嗎

你好，個(gè)人負(fù)擔(dān)的，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款，你也可以做這個(gè)匯算期交調(diào)增就行，不管哪一個(gè)都可以的，反正你最后都是沒(méi)有抵扣所得稅的。

你能把繳費(fèi)、計(jì)提和發(fā)工資的分錄完整寫(xiě)一遍給我嗎

借管理費(fèi)用社保公積金 貸應(yīng)付職工薪社保公積金 借應(yīng)付職工社保公積金貸銀行 這個(gè)是企業(yè)負(fù)擔(dān)的， 個(gè)人負(fù)擔(dān)的，借營(yíng)業(yè)外支出，貸銀行存款 工資借管理費(fèi)用工資 貸應(yīng)付職工薪酬工資， 借應(yīng)付職工薪酬工資貸銀行存款，應(yīng)交稅費(fèi)個(gè)稅。