在做賬的時候，應將報銷金額196入賬，并將1000替票作為應付憑證，即替票號碼、替票日期等信息做成應付賬款，并做出貸方196元、借方1000元的憑證，以及把替票存入應付賬款憑證檔案。當替票終結(jié)時，銀行會將資金打到公司賬上，這時候就需要將1000元的應付憑證取消，并將1000元的收入入賬，憑證做成借方1000元，貸方1000元，并記入回款賬款憑證檔案，以形成一個完整的賬務過程。 財務管理的拓展知識：財務管理是經(jīng)濟活動中的重要組成部分，它是一個很大的系統(tǒng)，包括資產(chǎn)負債管理、現(xiàn)金管理、財務報表分析、財務風險管理、投資管理、盈利管理、股權管理、國際貨幣管理、財務信息技術等多個方面。財務管理的最終目的是為了實現(xiàn)企業(yè)的設定的目標，從而使企業(yè)的利潤最大化，實現(xiàn)最大效益。