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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師我們是小規(guī)模納稅人，賣出公司的轎車，固定資產(chǎn)只剩20020.76的凈值，賣出價(jià)格是26100，給對方開了免稅的票，想請問一下，這個怎么做賬，這個26100算收入嗎？
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您好，會計(jì)不做收入，增值稅做收入
2023 01/10 16:51
84784952 
2023 01/10 16:52
那我這個分錄怎么寫呢？企業(yè)所得稅報(bào)的時(shí)候怎么辦？
84784952
2023 01/10 17:00
這個凈值和收到的錢，差額應(yīng)該計(jì)入營業(yè)外收入嗎？報(bào)企業(yè)所得稅主營業(yè)收入和稅控盤上有差額，這個沒事嗎？
小林老師 
2023 01/10 17:08
您好，借固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸固定資產(chǎn)，借銀行存款26100貸固定資產(chǎn)清理，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，借固定資產(chǎn)清理，貸資產(chǎn)處置損益
小林老師
2023 01/10 17:08
您好，這個是稅會差異，沒問題
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