三月現(xiàn)金收入：30萬(wàn)×30％=9萬(wàn)元 四月現(xiàn)金收入：30萬(wàn)×30％=9萬(wàn)元 三月現(xiàn)金支出：20萬(wàn)×60％=12萬(wàn)元+1000元折舊費(fèi)+其他費(fèi)用 四月現(xiàn)金支出：30萬(wàn)×60％=18萬(wàn)元+1000元折舊費(fèi)+其他費(fèi)用 三月現(xiàn)金多余：9萬(wàn)-12萬(wàn)=3萬(wàn)元 四月現(xiàn)金多余：9萬(wàn)-18萬(wàn)=-9萬(wàn)元 三月向銀行借款金額：3萬(wàn)元 四月向銀行借款金額：9萬(wàn)元 三月現(xiàn)金余額：50萬(wàn)+3萬(wàn)=53萬(wàn)元 四月現(xiàn)金余額：53萬(wàn)-9萬(wàn)=44萬(wàn)元 三月應(yīng)付賬款：20萬(wàn)×60％=12萬(wàn)元 四月應(yīng)付賬款：30萬(wàn)×60％=18萬(wàn)元 三月應(yīng)收賬款：30萬(wàn)× 30％=9萬(wàn)元 四月應(yīng)收賬款：30萬(wàn)×30％=9萬(wàn)元 拓展知識(shí): 現(xiàn)金流量分析 現(xiàn)金流量分析是企業(yè)決策的重要參考，是評(píng)價(jià)一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、實(shí)力和發(fā)展前景等的重要指標(biāo)之一。主要通過(guò)分析企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)和融資活動(dòng)，從而進(jìn)而分析企業(yè)的現(xiàn)金流量狀況的技術(shù)。企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況好與壞，均最終反映在現(xiàn)金流量狀況上，因此，從現(xiàn)金流量分析可以判斷企業(yè)經(jīng)營(yíng)的形勢(shì)以及經(jīng)營(yíng)的好壞，為企業(yè)的財(cái)務(wù)投資決策提供重要的決策參考意見(jiàn)。