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老師，請(qǐng)問下我21年開的25萬發(fā)票，在22年12月沖紅了25萬又開具了15萬發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄應(yīng)該怎么做？
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同學(xué)您好，一般是紅字沖回原分錄的，原科目負(fù)數(shù)表示的，藍(lán)字做重開的
2023 01/10 22:01
84784995 
2023 01/10 22:09
老師重開的收入因?yàn)榭缒炅?，收入?yīng)該做到主營業(yè)務(wù)收入還是未分配利潤？
易 老師 
2023 01/10 22:17
同學(xué)您好，是未分配利潤
84784995
2023 01/10 22:19
老師如果分錄要是做到未分配利潤的話，企業(yè)所得稅申報(bào)表的收入和增值稅申報(bào)表里的收入對(duì)不上應(yīng)該怎么辦？
易 老師
2023 01/10 22:26
本期沒做調(diào)整，看下期初是否正確，一般真沒做處理的話，可能其初就不平；期初邏輯正確，反推是本期問題，一般是本期沒有結(jié)轉(zhuǎn)損益
84784995
2023 01/10 22:30
老師，你說的啥沒做調(diào)整？沒太明白
84784995
2023 01/10 22:32
之前都是對(duì)上的，這次就是吧沖紅后，重新開的收入做到未分配利潤了，然后所得稅季度申報(bào)的時(shí)候就收入跟增值稅的收入對(duì)不上，正好差額就是沖紅的金額
易 老師
2023 01/10 22:55
同學(xué)您好，有調(diào)整那說明是正常的，下一年關(guān)系又恢復(fù)了
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