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問題已解決

老師,2015年入賬一筆400萬的無形資產(chǎn),一直未攤銷!現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)多入賬了80萬!實(shí)際無形資產(chǎn)只有320萬,請教下怎么調(diào)賬合適?

84785006| 提問時間:2023 01/10 22:24
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999
金牌答疑老師
職稱:注冊會計(jì)師
如果發(fā)現(xiàn)多入賬的80萬實(shí)際無形資產(chǎn)只有320萬,那么首先要對進(jìn)行賬務(wù)復(fù)核,找出賬務(wù)出錯的原因,并對相關(guān)憑證進(jìn)行復(fù)核,確認(rèn)錯誤狀況,并著手進(jìn)行調(diào)賬。調(diào)賬步驟如下: 首先識別賬務(wù)錯誤:發(fā)現(xiàn)多入賬的80萬無形資產(chǎn)實(shí)際只有320萬,發(fā)現(xiàn)了賬務(wù)錯誤,該多入的80萬應(yīng)當(dāng)作不用計(jì)提攤銷的數(shù)額。 其次,修正賬務(wù)確認(rèn):首先,將賬簿上記載的未攤銷數(shù)額減少80萬;其次,將賬簿上記載的“資產(chǎn)負(fù)債表”上的未攤銷數(shù)額減少80萬;第三,將資產(chǎn)負(fù)債表上的增值稅減少80萬;最后,將賬簿上記載的“財(cái)務(wù)成本”減少80萬。 最后,期末處理:期末,按照調(diào)賬后的賬務(wù)項(xiàng)目在賬簿上做出核對,最后將多余入賬的80萬無形資產(chǎn)注銷掉,并計(jì)入當(dāng)期未攤銷費(fèi)用。 拓展知識:無形資產(chǎn)調(diào)賬時,要仔細(xì)審核賬務(wù)處理,盡量減少錯誤入賬,保證賬務(wù)真實(shí)性,減少財(cái)務(wù)損失。
2023 01/10 22:38
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