一般納稅人，共開(kāi)了21萬(wàn)的普票，有 9萬(wàn)是預(yù)付卡銷(xiāo)售，開(kāi)的時(shí)候開(kāi)成了0稅率

你好，你在免稅銷(xiāo)售你看服務(wù)里面填寫(xiě)，然后去填寫(xiě)減免明細(xì)表最后一行。

老師，我填好了，您看下是否是這樣的？

老師，救命呀

你好 對(duì)的 是這么做的

這個(gè)發(fā)票是12月開(kāi)具的，因?yàn)檫@個(gè)發(fā)票是開(kāi)錯(cuò)了稅率，那我1月份是不是要紅沖，然后2月份報(bào)稅的時(shí)候用負(fù)數(shù)再這樣操作一遍？

老師，這個(gè)發(fā)票開(kāi)的預(yù)付卡，本來(lái)應(yīng)該是要開(kāi)不征稅的，操作失誤開(kāi)成了0稅率的

是的，是的，是這么做的。填寫(xiě)負(fù)數(shù)銷(xiāo)售額。

老師，那我的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤(rùn)表的銷(xiāo)售額是按適用稅率計(jì)稅銷(xiāo)售額，沒(méi)有包含免稅銷(xiāo)售額，是不是得把這么部分加上？

你好，對(duì)的，是的，需要增加上的。

我原分錄是借：銀行 貸：預(yù)收_預(yù)付卡，我改成借：銀行 貸：主營(yíng)_免稅收入

要不你的增值稅銷(xiāo)售額和所得稅的銷(xiāo)售額不一致？

這個(gè)月不止要報(bào)增值稅還得申報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表，我怕總的銷(xiāo)售額會(huì)對(duì)不上

你只能確認(rèn)收入的，然后成本暫估。

可以把當(dāng)作服務(wù)銷(xiāo)售一樣，只確認(rèn)收入，不結(jié)轉(zhuǎn)成本嗎

暫估成本，我剛給你寫(xiě)了

好的，謝謝老師，么么噠

不要客氣，工作愉快。

老師，再打擾你一下，這個(gè)成本暫估的完整分錄能不能寫(xiě)一下，我這個(gè)沒(méi)有對(duì)應(yīng)應(yīng)付賬款及庫(kù)存商品

借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸應(yīng)付賬款暫估。