請問因為11月份有留抵退稅額，稅局讓做未開票收入，結(jié)果有稅收滯納金，但是繳納這個滯納金的時候是2023年的一月份了，那么這個稅收滯納金該如何處理？

你好，稅收滯納金 借：營業(yè)外支出，貸：銀行存款?

這樣做的話，稅收滯納金就屬于2023年1月份的了

你好，什么時候繳納滯納金，滯納金就屬于那個月的?

滯納金實際屬于2022年11月份的，但是在2023年1月份繳納的

你好，什么時候繳納滯納金，滯納金就屬于那個月的? （是針對這個回復(fù)有什么疑問嗎）

那這個因為沖銷留抵稅額造成的稅收滯納金不能計提吧，直接在本年1月份繳納不就是2023年的費用了

你好，滯納金不需要計提，實際繳納的時候計入? 營業(yè)外支出? 就是了?

您的意思是以實際繳納的月份為準(zhǔn)？跨年了也可以？

你好，是的，是這樣的

謝謝老師

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望你對我的回復(fù)及時予以評價，謝謝。

老師，再請教個問題，原來有位客戶因為提前開票，無法結(jié)轉(zhuǎn)成本，12月份紅沖原來的開票憑證，重新結(jié)轉(zhuǎn)的成本，現(xiàn)在導(dǎo)致12月份利潤為-20多萬，不影響吧

不同問題，請重新發(fā)起提問，謝謝配合。