老師，那合并報(bào)表的分錄應(yīng)該怎么做？

同學(xué)你好 (1)對(duì)于應(yīng)享有子公司當(dāng)期實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的份額 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資【子公司調(diào)整后凈利潤(rùn)×母公司持股比例】 貸:投資收益 按照應(yīng)承擔(dān)子公司當(dāng)期發(fā)生的虧損份額,做相反分錄. (2)對(duì)于當(dāng)期子公司宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤(rùn) 借:投資收益 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資 (3)對(duì)于子公司除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng) 借:長(zhǎng)期股權(quán)投資 貸:資本公積 或做相反處理. (四)長(zhǎng)期股權(quán)投資項(xiàng)目與子公司所有者權(quán)益項(xiàng)目的抵銷 借:股本【子公司期末數(shù)】 資本公積【子公司年初數(shù)+評(píng)估增值+本期發(fā)生額】 盈余公積【子公司期末數(shù)】 未分配利潤(rùn)--年末【子公司年初數(shù)+調(diào)整后的凈利潤(rùn)-提取盈余公積-分配股利】 商譽(yù)【權(quán)益法的投資金額大于享有子公司可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額】 貸:長(zhǎng)期股權(quán)投資【調(diào)整后的母公司金額】 少數(shù)股東權(quán)益 (五)母公司與子公司、子公司相互之間持有對(duì)方長(zhǎng)期股權(quán)投資的投資收益的抵銷 借:投資收益【子公司調(diào)整后的凈利潤(rùn)×母公司持股比例】 少數(shù)股東損益【子公司調(diào)整后的凈利潤(rùn)×少數(shù)股東持股比例】 未分配利潤(rùn)--年初 貸:提取盈余公積 對(duì)所有者(或股東)的分配 未分配利潤(rùn)--年末 (六)內(nèi)部債權(quán)債務(wù)的抵銷 1.應(yīng)收賬款與應(yīng)付賬款的抵銷 (1)內(nèi)部應(yīng)收賬款抵銷時(shí) 借:應(yīng)付賬款【含稅金額】 貸:應(yīng)收賬款 (2)內(nèi)部應(yīng)收賬款計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備抵銷時(shí) 借:應(yīng)收賬款--壞賬準(zhǔn)備 貸:資產(chǎn)減值損失 (3)內(nèi)部計(jì)提壞賬準(zhǔn)備涉及遞延所得稅資產(chǎn)抵銷時(shí) 借:所得稅費(fèi)用 貸:遞延所得稅資產(chǎn)

老師，我們這是兩個(gè)獨(dú)立的公司吸收合并。 老師我寫的利潤(rùn)表的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？ 比如說 利潤(rùn)表 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 本年累計(jì)為31869.21 ； 主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加本年累計(jì)為187.49 ； 管理費(fèi)用%2b銷售費(fèi)用%2b財(cái)務(wù)費(fèi)用 本年累計(jì)數(shù)為-68619.78 ； 營(yíng)業(yè)外收入 本年累計(jì)數(shù)為791670.77 ； 營(yíng)業(yè)外支出 本年累計(jì)數(shù)為988991.58 ； 利潤(rùn)總額（凈利潤(rùn)） 本年累計(jì)數(shù)為-97019.31

同學(xué)你好 對(duì)的 是這樣做的

老師，為什么我寫的余額最后不平？

同學(xué)你好 營(yíng)業(yè)外支出結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)了嗎

老師，是需要先寫利潤(rùn)表里營(yíng)業(yè)外支出單獨(dú)的會(huì)計(jì)分錄嗎？ 其他的（比如營(yíng)業(yè)外收入、管理費(fèi)用，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入等）需要寫會(huì)計(jì)分錄嗎？但是這些都是被吸收公司的數(shù)據(jù)，應(yīng)該怎么寫呀？

老師，利潤(rùn)表的項(xiàng)目這樣寫會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？ 借：營(yíng)業(yè)外收入 791670.77 貸：實(shí)收資本 791670.77 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 31869.21 貸：實(shí)收資本 31869.21 借：稅金及附加 187.49 貸：實(shí)收資本 187.49 借：管理費(fèi)用 -72782.91 銷售費(fèi)用 4175.39 財(cái)務(wù)費(fèi)用 -12.26 貸：實(shí)收資本 -68619.78 借：營(yíng)業(yè)外支出 988991.58 貸：實(shí)收資本 988991.58

這樣看看分錄沒有問題

老師，寫完上面的會(huì)計(jì)分錄，直接結(jié)轉(zhuǎn)，圖片上的會(huì)計(jì)分錄對(duì)嗎？

同學(xué)你好 看著分錄是沒有問題的

老師，資產(chǎn)負(fù)債表合并的會(huì)計(jì)分錄跟利潤(rùn)表的會(huì)計(jì)分錄一樣嗎？ 資產(chǎn)負(fù)債表里面只有貨幣資金、實(shí)收資本和未分配利潤(rùn) 三欄有期末數(shù)據(jù)

對(duì)的 這個(gè)是一樣的步驟

老師，貨幣資金 和 未分配利潤(rùn) 的會(huì)計(jì)分錄，不用結(jié)轉(zhuǎn)，對(duì)嗎？ 資產(chǎn)負(fù)債表里面的實(shí)收資本還用做會(huì)計(jì)分錄嗎？

同學(xué)你好 需要做分錄的哦

老師，資產(chǎn)負(fù)債表的實(shí)收資本怎么做會(huì)計(jì)分錄？需要結(jié)轉(zhuǎn)損益嗎？

同學(xué)你好 實(shí)收資本不用做了 本年利潤(rùn)要結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)