銀行日記賬是一種財(cái)務(wù)記賬方法，它將一個(gè)存款賬戶和一個(gè)貸款賬戶結(jié)合起來(lái)，涉及兩個(gè)賬戶（公司賬戶和私人賬戶）之間的相互轉(zhuǎn)賬，記錄短期借款和往來(lái)。 要求： 1、銀行日記賬在記賬中是一種財(cái)務(wù)記賬方法，必須事先約定賬戶分單，每筆賬戶交易項(xiàng)目均應(yīng)有賬戶號(hào)，以便記錄相關(guān)費(fèi)用明細(xì)。 2、銀行日記賬既必須以款項(xiàng)流向進(jìn)行記錄，又必須以實(shí)際發(fā)生的交易為基礎(chǔ)，確保記錄的準(zhǔn)確性。 3、在記賬時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照賬戶類別及其相應(yīng)的余額不斷進(jìn)行歸類及計(jì)算，以確保財(cái)務(wù)狀況的實(shí)時(shí)可視化。 4、對(duì)銀行日記賬的記賬工作，需要專業(yè)的記賬員，其記賬記錄要有細(xì)節(jié)，準(zhǔn)確，必要時(shí)要及時(shí)進(jìn)行審核，以保證記賬質(zhì)量。 拓展知識(shí)： 銀行日記賬除了可以記載賬戶之間的轉(zhuǎn)賬，短期借款和往來(lái)外，還可以記錄儲(chǔ)蓄、利息、罰息、貸款、貼現(xiàn)、匯兌等財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)，加強(qiáng)銀行對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的管理，減少管理過(guò)程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。