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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前有估價(jià)入庫(kù),上個(gè)月收到發(fā)票之后就紅沖了之前的估價(jià)入庫(kù)還有少消耗的,再進(jìn)行入庫(kù)的,在做憑證的時(shí)候忘記減去少消耗的這部分了 ,導(dǎo)致原材料和應(yīng)付賬款這邊不平,已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了,這個(gè)月怎么調(diào)過(guò)來(lái)



這種情況可以采用以下措施來(lái)調(diào)整:
1、將原材料消耗少的記錄提取出來(lái),重新進(jìn)行一次發(fā)票核實(shí),檢查是否少收發(fā)票,并準(zhǔn)確計(jì)量出未收到的入庫(kù)金額;
2、如果發(fā)票確實(shí)少收,則需要在本月憑證中以材料名稱(chēng)為摘要,金額為少收發(fā)票金額,計(jì)入應(yīng)付賬款,以便報(bào)銷(xiāo)。
3、如果發(fā)票報(bào)銷(xiāo)完成,則需要在第二月憑證中以材料名稱(chēng)為摘要,金額為少收發(fā)票金額,計(jì)入原材料,以便調(diào)整賬務(wù)余額。
拓展知識(shí):企業(yè)會(huì)計(jì)憑證的作用
企業(yè)會(huì)計(jì)憑證是企業(yè)會(huì)計(jì)活動(dòng)的核心記錄文件,可以證明企業(yè)在資金收支、賬務(wù)處理等方面的活動(dòng)是完整的、正確的、有效的,憑證可概括為企業(yè)會(huì)計(jì)事務(wù)的證明文件。因此,企業(yè)會(huì)計(jì)憑證具有如下作用:
1、保證數(shù)據(jù)準(zhǔn)確:企業(yè)會(huì)計(jì)憑證作為對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)事務(wù)進(jìn)行記錄和計(jì)量的依據(jù),可以保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確,因此是審計(jì)、核算、核查的依據(jù);
2、明確會(huì)計(jì)事項(xiàng):企業(yè)會(huì)計(jì)憑證中記載的內(nèi)容,包括摘要、金額、貨幣等,明確了會(huì)計(jì)事項(xiàng),可以防止同一會(huì)計(jì)事項(xiàng)的多次進(jìn)行或者未曾進(jìn)行;
3、保護(hù)會(huì)計(jì)事項(xiàng):企業(yè)會(huì)計(jì)憑證作為對(duì)會(huì)計(jì)記賬活動(dòng)的證明,可以以合理、有效的方式保護(hù)企業(yè)的會(huì)計(jì)記賬活動(dòng)不受損害;
4、提供會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù):企業(yè)會(huì)計(jì)憑證作為會(huì)計(jì)活動(dòng)的依據(jù),可以提供有效的會(huì)計(jì)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),以供管理者正確合理地識(shí)別、分析、決策。
2023 01/12 10:12
