對于顧客以前沒要發(fā)票做過無票收入，但現(xiàn)在又要發(fā)票的情況，需要做賬的步驟如下： 1. 在財(cái)務(wù)系統(tǒng)上生成發(fā)票，該發(fā)票有編號、發(fā)票金額、收件人、開票日期及備注等內(nèi)容，以便日后查賬。 2. 將發(fā)票的收款金額，記錄到應(yīng)收賬款科目當(dāng)中，可以是現(xiàn)金或銀行轉(zhuǎn)賬，發(fā)票號碼作為備注。 3. 在應(yīng)收賬款科目當(dāng)中，記錄收款的客戶名稱、業(yè)務(wù)日期及收款金額等內(nèi)容。 4. 對于應(yīng)收賬款科目當(dāng)中的收款，經(jīng)審核后，應(yīng)按照收款金額，記入款項(xiàng)賬戶當(dāng)中。 5. 同時(shí)，也要把發(fā)票的相關(guān)信息，記錄到登記本、財(cái)務(wù)檔案或者是財(cái)務(wù)報(bào)表中，以便日后查詢。 拓展知識：發(fā)票的狀態(tài)一般有3種，開立，使用和作廢，在發(fā)票的收、付登記時(shí)要注意發(fā)票狀態(tài)。