每個月企業(yè)周轉資金的大小，取決于企業(yè)的營業(yè)總收入和營業(yè)總成本。企業(yè)的營業(yè)總收入和營業(yè)總成本是每個月企業(yè)管理、經(jīng)營中必須考慮的兩個重要指標，主要由直接材料費用、直接人工費用、制造費用、管理費用、行政費用和財務費用等各項費用構成。為了確定每個月企業(yè)所需周轉資金的大小，需要先計算出當月企業(yè)的營業(yè)總收入和營業(yè)總成本，再減去企業(yè)當月銷售和生產(chǎn)過程中積累的存貨，最終確定每個月所需周轉資金的大小。 拓展知識： 企業(yè)的選擇資金周轉的途徑也有很多，比如利用自己的閑置資金、融資、貸款、短期債券、發(fā)行股票、兼收并購等等。對于選擇合適的資金周轉方式，企業(yè)應根據(jù)自身情況選擇具有較低成本和風險的融資途徑，確保企業(yè)的資金能夠穩(wěn)定流動，從而提高企業(yè)的運行效率。