首先，在您準(zhǔn)備好賬戶余額的前提下，將供應(yīng)商欠付的貨款38800元的金額和您公司欠付的貨款28800元的金額相加，然后將金額全部分別入賬，同時生成貸方憑證。其次，把支出的貨款28800元的金額和付款的貨款38800元的金額都從對應(yīng)的賬戶上支出，并同時生成借方憑證。最后，按照分錄的規(guī)則，將貸方憑證和借方憑證進(jìn)行匹配，結(jié)轉(zhuǎn)賬戶余額，完成賬務(wù)生成報表進(jìn)行核對。 憑證的填寫原則： 1、憑證的填寫應(yīng)當(dāng)精確，準(zhǔn)確，包括憑證號、會計日期、摘要、科目、金額、憑證的填寫人等； 2、憑證科目要對應(yīng)，憑證貸方和借方金額要相等； 3、憑證的發(fā)生日期要選擇正確，要是選擇把支出的貨款28800元的金額和付款的貨款38800元的金額都從對應(yīng)的賬戶上支出，并同時生成借方憑證。最后，按照分錄的賬務(wù)準(zhǔn)確日，注明收款人或付款人。 拓展知識：憑證是財務(wù)會計中的基本憑證，是財務(wù)會計人員做賬時的一項重要依據(jù)。憑證是會計核算的基本工作單位，記載了企業(yè)的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益以及收入、支出等會計要素，記錄了企業(yè)財務(wù)記載事項的時間、科目、金額、摘要等內(nèi)容，是財務(wù)核算的基本單位。