周轉材料是指用來進行流動性投資的資金，其包括了現金、銀行存款、貨幣市場基金、國債、定期存款、商業(yè)票據等。 現金是指企業(yè)擁有的可用于支付的現金。銀行存款是指企業(yè)向銀行存放的資金，按照一定的利率獲得利息。貨幣市場基金是指時間較短的投資，用于抵押借貸、短期運營資金，也包括理財產品，如貨幣市場基金、銀行零存整取、協定存款、購買商業(yè)匯票、購買政府債券等。國債指政府發(fā)行的國家債券，其融資成本相對比較低，安全可靠，適合投資者短期投資。定期存款指企業(yè)向銀行存入的資金，可定期取出。商業(yè)票據指由兩個合同雙方簽署的票據，憑此票據可以向票據受益人支付款項。 拓展知識： 周轉材料也可以是無形資產，如股權、知識產權、品牌等。無形資產提供給企業(yè)以提高競爭優(yōu)勢的作用，在今后的發(fā)展中，企業(yè)會更加重視它們，以此來滿足企業(yè)的發(fā)展所需。