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老師：本年所得稅費用有匯蒜清繳補交所得稅費用，預交本年所得稅費用扣除補交費用再交納所得稅嗎？
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你好，匯算清繳補交的所得稅，通過? 以前年度損益調整? 科目核算，不通過? 所得稅費用? 啊
季度所得稅??應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額
2023 01/14 12:51
84784968 
2023 01/14 12:57
老師：匯蒜清繳我通過所得稅費用做現(xiàn)在要怎么處理
鄒老師 
2023 01/14 12:57
你好，需要沖銷錯誤的分錄，然后做正確的處理
84784968
2023 01/14 13:00
利潤分配一以前年度損益嗎
鄒老師
2023 01/14 13:00
你好，是??以前年度損益調整—所得稅費用，然后結轉到? 利潤分配—未分配利潤?
84784968
2023 01/14 13:02
借：利潤分配一以前年損益調整
貨：應交稅費一應交所得稅
84784968
2023 01/14 13:03
小企業(yè)準則沒有以前年度損益這個科目
鄒老師
2023 01/14 13:07
你好，小企業(yè)準則沒有? 以前年度損益調整? 這個科目，就直接用?利潤分配—未分配利潤? 代替入賬?
84784968
2023 01/14 13:08
具體的分錄
鄒老師
2023 01/14 13:09
你好，匯算清繳補交的所得稅，小企業(yè)準則
借：利潤分配—未分配利潤 ??，貸：應交稅費—企業(yè)所得稅
借：應交稅費—企業(yè)所得稅 ，?貸：銀行存款
84784968
2023 01/14 13:23
謝謝老師的指導
鄒老師
2023 01/14 13:25
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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