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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
2022年12月自己計(jì)提的企業(yè)所得稅比稅務(wù)局多1分錢(qián)怎么處理?2023年01月我要寫(xiě)什么分錄?



你好,沖銷(xiāo)多計(jì)提
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸:以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? 0.01
2023 01/14 14:06

84785003 

2023 01/14 14:06
我可以轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收入?

鄒老師 

2023 01/14 14:09
你好,沖銷(xiāo)多計(jì)提
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸:以前年度損益調(diào)整—所得稅費(fèi)用? 0.01
是不可以直接轉(zhuǎn)為? 營(yíng)業(yè)外收入的

84785003 

2023 01/14 14:13
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是不是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整

84785003 

2023 01/14 14:14
那怎么行?

鄒老師 

2023 01/14 14:16
你好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沖銷(xiāo)多計(jì)提的所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?0.01

84785003 

2023 01/14 14:17
這樣做不是影響今年的利潤(rùn)表

鄒老師 

2023 01/14 14:20
你好,是的,這樣做是不影響今年(2023年)利潤(rùn)表的數(shù)據(jù)的?

84785003 

2023 01/14 14:27
那是不是正常做法,2023年匯繳清算的時(shí)候納稅調(diào)增0.01元

鄒老師 

2023 01/14 14:28
你好,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,沖銷(xiāo)多計(jì)提的所得稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅? ?0.01
貸:利潤(rùn)分配—未分配利潤(rùn)? ?0.01
(是針對(duì)這個(gè)回復(fù)有什么疑問(wèn)嗎)

84785003 

2023 01/14 14:30
這個(gè)我會(huì)了,我的意思是這個(gè)0.01還需要在匯繳清算的時(shí)候納稅調(diào)增

鄒老師 

2023 01/14 14:31
你好,這個(gè)不是納稅調(diào)整事項(xiàng),所以不需要調(diào)增的

84785003 

2023 01/14 14:32
如果是費(fèi)用或者材料發(fā)票跨年了,沒(méi)有以前暫估,就要調(diào)增對(duì)嘛?

鄒老師 

2023 01/14 14:33
你好,如果是費(fèi)用或者材料發(fā)票跨年了,是費(fèi)用或者材料在次年補(bǔ)入賬?
