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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我方是購(gòu)買(mǎi)方。 現(xiàn)收到供貨方提供的銷(xiāo)售折讓的銷(xiāo)售負(fù)數(shù)發(fā)票兩張。(開(kāi)票日期是8月8號(hào),8月31號(hào)) 此兩張銷(xiāo)售負(fù)數(shù)發(fā)票,由購(gòu)買(mǎi)方(我方)在開(kāi)票系統(tǒng)里開(kāi)個(gè)紅字發(fā)票信息表,稅務(wù)局審核通過(guò)之后,打印出紅字發(fā)票信息表交由供應(yīng)商,由供應(yīng)商開(kāi)出銷(xiāo)售(折讓?zhuān)┴?fù)數(shù)發(fā)票。對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票已抵扣。 請(qǐng)問(wèn),我方(購(gòu)買(mǎi)方)收到這張兩發(fā)票,應(yīng)該如何入賬。如何申報(bào)納稅,謝謝! 現(xiàn)我方(購(gòu)貨方)要申報(bào)8月份增值稅。 我方在增值稅發(fā)票系統(tǒng)認(rèn)證系統(tǒng)里面是沒(méi)有看到該負(fù)數(shù)發(fā)票明細(xì),也就是說(shuō)8月份我方是未認(rèn)證該發(fā)票的。 我應(yīng)該如何申報(bào)納稅?針對(duì)這兩張銷(xiāo)售負(fù)數(shù)發(fā)票



根據(jù)《企業(yè)所得稅稅收法律制度》,發(fā)票中應(yīng)開(kāi)具稅號(hào),稅收類(lèi)別代碼,稅收政策性免稅情形等內(nèi)容,只有獲得該證明時(shí),企業(yè)才可以正常申報(bào)納稅。
針對(duì)這兩張銷(xiāo)售負(fù)數(shù)發(fā)票,購(gòu)貨方可以做如下處理:
1、首先聯(lián)系供貨方核實(shí)負(fù)數(shù)發(fā)票的有效性,并獲取由稅務(wù)局審核通過(guò)的紅字發(fā)票信息表。
2、根據(jù)供應(yīng)商開(kāi)出的銷(xiāo)售(折讓?zhuān)┴?fù)數(shù)發(fā)票,在我方(購(gòu)貨方)的發(fā)票系統(tǒng)里添加負(fù)數(shù)明細(xì)。
3、在我方其他月份的增值稅申報(bào)中,也應(yīng)當(dāng)對(duì)應(yīng)的藍(lán)字專(zhuān)用發(fā)票定期進(jìn)行抵扣,并且維護(hù)發(fā)票系統(tǒng),便于審計(jì)。
此外,企業(yè)在申報(bào)納稅時(shí),一定要注意應(yīng)稅服務(wù)類(lèi)別的正確性,同時(shí),應(yīng)按照規(guī)定的時(shí)期到期繳納稅款,防止違反規(guī)定的情況發(fā)生。
2023 01/15 01:33
