問題已解決
老師你好,8月份發(fā)生的電費已付款,后期也會取得發(fā)票,但是我想把這筆電費成本分攤在8月份,賬務(wù)上有處理,借管理費用,貸銀行存款。 他們說沒有發(fā)票正常做賬,發(fā)票到了紅沖在做發(fā)票的,那紅沖完,再做發(fā)票的不也還是借管理費用,貸銀行存款嗎,有沒有其他處理方法?



根據(jù)你的描述,我們可以采用“掛賬處理”的方式來處理8月份的電費成本分攤。這種方式就是“借費用,貸掛賬”,表示暫不把電費計入利潤報表,但是仍可以建立一大筆應(yīng)付賬款,表明費用已經(jīng)發(fā)生。當(dāng)有發(fā)票時,把費用轉(zhuǎn)入利潤報表(“貸費用,借掛賬”),讓電費即時體現(xiàn)于利潤報表,可紅字發(fā)票,并同時結(jié)清應(yīng)付賬款。
拓展知識:掛賬處理的另一類是“借財務(wù)費用,貸應(yīng)收款”。其中,在借方借財務(wù)費用,表明發(fā)生了費用,但是尚未產(chǎn)生收入;而貸方貸應(yīng)收款,表明這項費用應(yīng)該由另一方支付,但是未付款。當(dāng)另一方付款時,應(yīng)收款被償還(“貸財務(wù)費用,借應(yīng)收款”),實現(xiàn)費用金額于利潤報表中的實際反映。
2023 01/15 10:10
