老師，公司主要是做咨詢服務(wù)的，只有老板和助理兩個(gè)人，平時(shí)除了這兩人的工資和社保沒有什么支出，10月老板給人做咨詢服務(wù)，收到一筆30萬的收入，假如當(dāng)月可全部確認(rèn)收入，1.確認(rèn)收入會計(jì)分錄為：借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入，2.計(jì)提工資時(shí) 借：勞務(wù)成本 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資 應(yīng)付職工薪酬-社會保險(xiǎn)費(fèi) 3.結(jié)轉(zhuǎn)成本時(shí) 借主營業(yè)務(wù)成本 貸：勞務(wù)成本 ，還是說我們公司可以不結(jié)轉(zhuǎn)成本，直接確認(rèn)收入：借銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 計(jì)提工資時(shí)，借管理費(fèi)用-工資和社保 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資和社保呢，