在個(gè)體工商戶本季度銷售共計(jì)有6萬以上發(fā)票收入，以及41萬以上無票收入，因此該企業(yè)應(yīng)當(dāng)報(bào)稅。應(yīng)當(dāng)填寫增值稅一般納稅人申報(bào)表，具體填報(bào)如下： 1、在稅款計(jì)算表里，填寫應(yīng)納稅額，發(fā)票收入6萬大約可以抵扣15萬的增值稅，應(yīng)納稅額可以暫時(shí)填0（但要記錄發(fā)票收入）； 2、在應(yīng)補(bǔ)（退）稅額歸集明細(xì)表里，填寫銷項(xiàng)稅額，即41萬無票收入，應(yīng)交增值稅6萬； 3、在已繳稅額明細(xì)表里，填寫已交稅額，即發(fā)票收入6萬可抵扣15萬的增值稅，已交稅額15萬，抵扣9萬未交稅額。 需要指出的是，個(gè)體工商戶銷售無票收入要求每月按收入的50%繳納稅款，報(bào)稅也要按此，即41萬無票收入報(bào)稅的稅款也是6萬。 拓展知識(shí)： 發(fā)票收入在個(gè)體工商戶申報(bào)增值稅時(shí)，只能用來抵稅，而不能用以計(jì)算應(yīng)交增值稅，因?yàn)橹荒芤詫?shí)際交易情況來計(jì)算應(yīng)交稅款，發(fā)票收入不能代表實(shí)際交易收入。