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判斷題 一般納稅人因業(yè)務收入確認時點早于增值稅納稅義務發(fā)生時點，將相關(guān)銷項稅額計入“應交稅費—待轉(zhuǎn)銷項稅額”科目，在實際發(fā)生納稅義務時，轉(zhuǎn)入“應交稅費—應交增值稅（銷項稅額）”科目核算
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你好，這里闡述是正確的
2023 01/16 23:44
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確認收入或利得時點早于增值稅納稅義務為啥貸應交稅費 待轉(zhuǎn)銷項稅額
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一般納稅人，確認收入的時候，產(chǎn)生增值稅銷項，這個早于增值稅納稅義務發(fā)生時點，是指每個月15號申報期前？我貸就要寫成應交稅費～～待轉(zhuǎn)銷項稅額，我15號申報的前把這個從借方轉(zhuǎn)掉貸記應交稅費～～應交增值稅（銷項稅額）？
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一般納稅人銷售貨物滿足收入確認條件，但尚未發(fā)生增值稅納稅義務的，應確認～應交稅費～待轉(zhuǎn)銷項稅額
對不對？
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老師：對于提前確認了收入，但未確認增值稅納稅義務的，增值稅應該計入“應交稅費-待轉(zhuǎn)銷項稅額”，還是應該先計入“應交稅費-應交增值稅-銷項稅額”，然后再做一筆 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：其他流動負債 。把他重分類進其他流動負債？
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增值稅納稅義務發(fā)生了就要交增值稅，在日常工作中如果沒有開票但是納稅義務發(fā)生了就要做分錄時貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額對嗎？比如租賃服務，沒開票也沒收到預收款，那是不是只要按照權(quán)責發(fā)生制貸方計:其他業(yè)務收入不用計應交稅費-應交增值稅_銷項稅額？開票的時候在計銷項稅？
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