我看之前會計沒有在12月把年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤，而是在次年1月把12月本年利潤余額填到了1月的本年利潤期初，這樣可以嗎？

這個不影響你的財務(wù)報表 只是會計處理不符合規(guī)范

若果本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤后，未分配利潤是正數(shù)，可以不提法定盈余公積金嗎？

不可以，公司法明確規(guī)定需要提取

以前的會計一直沒提，我需要補上嗎？還是怎么做？用凈利潤*10%=法定盈余公積金嗎？

對的，補上 借，利潤分配 貸，盈余公積

是用凈利潤*10%=法定盈余公積金嗎？還是用未分配利潤*10%？

如果之前一直沒有提 未分配利潤計算

本年利潤結(jié)轉(zhuǎn)到未分配利潤這步?jīng)]做，已經(jīng)12月結(jié)賬了，可以1月補分錄嗎？

可以的，這個不影響的

怎么補？分錄怎么寫？

借，本年利潤 貸，利潤分配，未分配利潤

那計提法定盈余公積金可以在這之后嗎

這2個是什么意思？ 1.由于本年利潤沒有結(jié)轉(zhuǎn)，會影響明年的本年利潤的金額和明年年末的未分配利潤的金額 2.下面的分錄是對的嗎？（1）結(jié)轉(zhuǎn)時： 借：利潤分配——未分配利潤 　　貸：利潤分配——提取法定盈余公積（2）提取法定盈余公積時： 借：利潤分配——提取法定盈余公積 　　貸：盈余公積——法定盈余公積

分錄是對的 前面因為你科目沒有結(jié)轉(zhuǎn)，所以科目余額有差異

我要在1月補結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤到未分配利潤的分錄的話，提取盈余公積可以在這之后嗎？還是提取盈余公積必須在年末？

可以的啊 你就是差錯調(diào)整后，分錄補上就對了

1.怎么差錯調(diào)整？ 2.上面（1）（2）分錄的順序是對的嗎？

你不是年末沒做嗎 那你1月把分錄補上，不就屬于差錯調(diào)整了?。?/div>