計(jì)算增值稅： 1.進(jìn)項(xiàng)稅額：原材料購買15張專票金額1600000元，稅率16%，稅額為256000元，設(shè)備購買1張專票120000元，稅率16%，稅額19200元，運(yùn)費(fèi)10份，金額46350元，稅率9%，稅額4172元，2張?jiān)牧仙形凑J(rèn)證的專票，金額30000元，稅率16%，稅額4800元；進(jìn)項(xiàng)稅額總計(jì)為305572元。 2.銷項(xiàng)稅額：銷售產(chǎn)品21張專票，金額1750000元，稅率16%，稅額280000元，普票2張，金額282500元，稅率16%，稅額45200元，運(yùn)費(fèi)15份，金額65400元，稅率9%，稅額5886元；銷項(xiàng)稅額總計(jì)為330586元。 3.免稅額：本期報(bào)廢材料金額840000元，稅額134400元，盜竊材料金額12000元，稅額1920元；免稅額總計(jì)為146120元。 4.應(yīng)納稅額：305572 - 330586 + 146120 = 13066元 填列2月份的增值稅納稅申報(bào)表： 本期進(jìn)項(xiàng)稅額：305572元； 本期銷項(xiàng)稅額：330586元； 本期免稅額：146120元； 本期應(yīng)納稅額：13066元； 拓展知識(shí)：增值稅普通發(fā)票有兩種，分別是普通發(fā)票和普通電子發(fā)票。普通發(fā)票的稅率一般為6%或16%，普通電子發(fā)票的稅率一般為3%或10%。