做分錄的時候，首先要明確發(fā)生的正確的科目分錄，這里包括兩個科目：銀行借貸科目和七月銀行付給供應商貨款科目。銀行借貸科目一方，借方35063.5元；七月銀行付給供應商貨款科目一方，貸方為40000元。此次分錄將造成現(xiàn)金缺口，在資金存量方面，可以在原有往來金額上計入3,936.5元，這樣可以保證匯總往來金額的準確性。 拓展知識：余額分錄是會計分錄的一種，對于分錄的科目和金額，都是可以進行余額分錄的，這樣就可以更加精確地統(tǒng)計資產負債表和利潤表中的信息，從而更準確地估算企業(yè)的利潤水平和財務狀況。